在頂住壓力、克服困難成功告破案件的過(guò)程中，稽查辦案人員堅(jiān)持“不吃被調(diào)查人員一碗飯，不喝被調(diào)查人員一滴酒，扎扎實(shí)實(shí)辦鐵案”的紀(jì)律要求，即使在上市公司取證多日，訂的盒飯也全部由稽查人員自費(fèi)承擔(dān)。
　　公開說(shuō)理
　　回應(yīng)警示普遍性問(wèn)題
　　華銳風(fēng)電及相關(guān)責(zé)任人員、利安達(dá)及相關(guān)責(zé)任人員收到事先告知文書后，提交了陳述申辯材料，證監(jiān)會(huì)應(yīng)華銳風(fēng)電及部分責(zé)任人員、利安達(dá)及責(zé)任人員的要求舉行了聽證會(huì)，聽取了當(dāng)事人的陳述和申辯。
　　針對(duì)該案件的主要爭(zhēng)議點(diǎn)涉及的事實(shí)證據(jù)與法律適用問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門進(jìn)行對(duì)照解析，闡釋支撐處罰決定的法理、情理依據(jù)，達(dá)到了“辨法析理，勝敗皆明”的效果。對(duì)當(dāng)事人的申辯、反駁給予足夠的回應(yīng)，讓當(dāng)事人感到執(zhí)法機(jī)關(guān)并沒(méi)有“以權(quán)壓人”、“仗勢(shì)欺人”，中國(guó)證券市場(chǎng)是個(gè)“給說(shuō)法”、“講道理”的地方。參與聽證的行業(yè)律師認(rèn)為，這樣做有利于從前端減少當(dāng)事人興訴纏訟，也有利于排除外界“暗箱操作”、“選擇性執(zhí)法”的懷疑。
　　據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者了解，本案兩份《行政處罰法決定書》，用了較大篇幅，針對(duì)當(dāng)事人的陳述申辯，公開進(jìn)行說(shuō)理回應(yīng)，并對(duì)一些普遍性的問(wèn)題進(jìn)行警示。同時(shí)，就行政處罰工作來(lái)說(shuō)，法律文書充分“擺事實(shí)，講道理”，是“感受公平正義”的基本途徑與主要手段。強(qiáng)調(diào)處罰決定的說(shuō)理回應(yīng)。
　　行政處罰決定書
　　越來(lái)越詳盡
　　北京大學(xué)法學(xué)院教授彭冰在系統(tǒng)研究證監(jiān)會(huì)行政處罰決定后，公開撰文稱：“早期證監(jiān)會(huì)的行政處罰決定書極為簡(jiǎn)單，只有定性的結(jié)論，缺乏分析和說(shuō)理的內(nèi)容。不過(guò)自2009年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)的行政處罰決定書已經(jīng)撰寫得越來(lái)越詳盡，不但對(duì)相關(guān)違法事實(shí)有較為詳細(xì)的描述，對(duì)于當(dāng)事人的辯解也給予了一定的回應(yīng)，在處罰決定方面更增加了說(shuō)理的內(nèi)容。”
　　本次下發(fā)的《行政處罰決定書》，針對(duì)當(dāng)事人的申辯，進(jìn)行了回應(yīng)：無(wú)論上市公司還是證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，在違反保護(hù)投資者法律規(guī)定后，均不得以內(nèi)部糾紛為由，或者借口已經(jīng)發(fā)布了單方面免責(zé)聲明，逃避證券執(zhí)法的追究。獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)公司信息披露事項(xiàng)實(shí)施必要的、有效的監(jiān)督，對(duì)公司信息披露違法行為承擔(dān)責(zé)任，不知悉、未參與財(cái)務(wù)舞弊活動(dòng)，或者曾對(duì)涉案財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)提出過(guò)質(zhì)疑，均不是當(dāng)然的免責(zé)理由。
　　證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，證券執(zhí)法的根本目標(biāo)并不是有意跟某個(gè)公司、某個(gè)機(jī)構(gòu)、某個(gè)人過(guò)不去，而是通過(guò)處罰警示市場(chǎng)，預(yù)防其他類似行為再度上演，最終目的是凈化市場(chǎng)環(huán)境，維持市場(chǎng)秩序。
　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍表示，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息披露是資本市場(chǎng)“三公”的基石，華銳風(fēng)電和利安達(dá)的上述行為擾亂了證券市場(chǎng)的秩序，損害了投資者的利益，背離了證券市場(chǎng)的誠(chéng)信精神與價(jià)值。證監(jiān)會(huì)依法作出行政處罰，嚴(yán)厲打擊破壞證券市場(chǎng)秩序的信息披露違法行為與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)履行法定義務(wù)的行為，維護(hù)公開、公平、公正的市場(chǎng)秩序。