2023年10月16日-19日，2023北京國(guó)際風(fēng)能大會(huì)暨展覽會(huì)（CWP2023）在北京如約召開。作為全球風(fēng)電行業(yè)年度最大的盛會(huì)之一，這場(chǎng)由百余名演講嘉賓和數(shù)千名國(guó)內(nèi)外參會(huì)代表共同參與的風(fēng)能盛會(huì)，再次登陸北京，聚焦中國(guó)能源革命的未來(lái)。

本屆大會(huì)以“構(gòu)筑全球穩(wěn)定供應(yīng)鏈 共建能源轉(zhuǎn)型新未來(lái)”為主題，將歷時(shí)四天，包括開幕式、主旨發(fā)言、高峰對(duì)話、創(chuàng)新劇場(chǎng)以及關(guān)于“全球風(fēng)電產(chǎn)業(yè)布局及供應(yīng)鏈安全”“雙碳時(shí)代下的風(fēng)電技術(shù)發(fā)展前景”“國(guó)際風(fēng)電市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)態(tài)及投資機(jī)會(huì)”“風(fēng)電機(jī)組可靠性論壇”等不同主題的21個(gè)分論壇。能見App全程直播本次大會(huì)。

在18日上午召開的“可持續(xù)發(fā)展/ESG政策趨緊，風(fēng)能企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？”主題研討會(huì)上，北京盈科(上海)律師事務(wù)所高級(jí)合伙人/盈科全國(guó)碳達(dá)峰碳中和法律事務(wù)中心主任劉新海發(fā)表了題為《歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制最近進(jìn)展及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》的主旨演講。

以下為發(fā)言全文：

首先非常感謝主辦方的邀請(qǐng)，有機(jī)會(huì)給大家分享碳關(guān)稅相關(guān)主題。我本人是來(lái)自于盈科律師事務(wù)所，盈科目前在國(guó)內(nèi)有115家分所，國(guó)際上也有160多個(gè)辦公室，盈科目前不僅僅是一家律所，其實(shí)也是一個(gè)資源平臺(tái)，因?yàn)樗梢枣溄游覀兯诘某鞘小⑹》莸倪@些政府、企業(yè)，還有一些園區(qū)資源，我們也希望在全國(guó)范圍內(nèi)和在座的各位進(jìn)一步進(jìn)行合作。

我本人來(lái)自于盈科上海分所，負(fù)責(zé)的是盈科全國(guó)的雙碳法律服務(wù)，我一直從事職業(yè)領(lǐng)域就是碳匯資產(chǎn)開發(fā)交易金融ESG合規(guī)法律服務(wù)，目前服務(wù)于一些新能源企業(yè)和央企做電力資產(chǎn)相關(guān)的一些公司。

今天分享的主題是碳關(guān)稅，包含四個(gè)方面，一是說(shuō)一下碳關(guān)稅進(jìn)展情況，二是背后推出邏輯，三是如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，四是進(jìn)行案例分享和總結(jié)。

歐盟碳關(guān)稅，碳關(guān)稅不是官方名稱，官方名稱叫歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制，實(shí)質(zhì)上可以增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)稅賦，本質(zhì)上也是一種稅，現(xiàn)在通常減稱叫碳關(guān)稅。碳關(guān)稅是不是收割中國(guó)，其實(shí)我覺(jué)得這個(gè)理解是有一定偏差的，從這個(gè)一攬子法案可以看到，碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制只是一攬子計(jì)劃一項(xiàng)，歐盟推出一系列法案，包括航空、海運(yùn)、汽車、塑料法案、電池法案，一系列都是圍繞著他的這樣一攬子政策，歐盟的碳關(guān)稅只是其中一項(xiàng)法案而已。而且面對(duì)不僅僅只是面向中國(guó)，有很多數(shù)據(jù)也提到，其實(shí)說(shuō)像埃及，像一些其他的亞非歐國(guó)家，增加的這個(gè)稅負(fù)遠(yuǎn)超中國(guó)，歐盟的CBAM進(jìn)程，也不是說(shuō)今年突然提出，經(jīng)歷了比較長(zhǎng)的一個(gè)立法周期。今年5月16日，歐美官方公報(bào)進(jìn)行公開發(fā)布，5月17日正式開始實(shí)施，在此期間，在6月份的時(shí)候，他們也發(fā)布過(guò)一個(gè)草案的細(xì)則，大家可以看一下。很多人認(rèn)為歐盟現(xiàn)在CBAM出了實(shí)施細(xì)則，這個(gè)理解不準(zhǔn)確，現(xiàn)在沒(méi)有正式實(shí)施，只是一個(gè)草案。另外在今年7月14日，歐盟發(fā)布了一個(gè)問(wèn)題解答，很多公眾號(hào)拿這個(gè)說(shuō)歐盟又說(shuō)他們有一些實(shí)施細(xì)則，都是不準(zhǔn)確，不是細(xì)則，只是做一些問(wèn)題解答。今年8月17日歐盟推出過(guò)渡期的實(shí)施細(xì)則，也不是完整的，只是在歐盟正式提交這個(gè)CBAM證書之前的過(guò)渡期做一些什么事情，在這個(gè)文件里面說(shuō)得比較明確。CBAM的時(shí)間表，大家可以看一下，它不是從今年，我馬上開始讓你交這個(gè)碳稅，它是給了一個(gè)過(guò)渡期，兩年多的過(guò)渡期，從今年的10月1日一直到2025年的12月31日，這個(gè)期間是過(guò)渡期，我不需要真正交這個(gè)碳稅，并不意味著我什么都不干，它是有要求的，要求每個(gè)季度提交一樣?xùn)|西，這個(gè)東西叫CBAM報(bào)告，告訴你我目前減排哪些，減排多少，這些基礎(chǔ)信息還是要提供給歐盟相關(guān)的組織。另外這里講一點(diǎn)，歐盟它也說(shuō)到了，從2026年開始，逐漸要把免費(fèi)的碳配額取消，意味著到2034年的時(shí)候，歐盟自己本身就沒(méi)有免費(fèi)的碳配額，這個(gè)會(huì)對(duì)我們整個(gè)碳關(guān)稅產(chǎn)生一系列的影響，后續(xù)也會(huì)給大家講。

有一些關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)可以看一下，是從今年的10月1日進(jìn)入過(guò)渡期間，不是進(jìn)入過(guò)渡期馬上提交報(bào)告，你最晚可以在2024年1月31日提交的，在此之前提交第一份CBAM報(bào)告，2025年12月31日過(guò)渡期接待，再給你一個(gè)月時(shí)間提交CBAM報(bào)告。有人說(shuō)我不提交這個(gè)CBAM報(bào)告可不可以？歐盟在8月17日的過(guò)渡細(xì)則里面提到，如果你連續(xù)兩次提交的CBAM報(bào)告不準(zhǔn)確，不真實(shí)，超過(guò)兩個(gè)月沒(méi)有提交CBAM報(bào)告，可以對(duì)你進(jìn)行罰款。大家還是要正視這個(gè)CBAM報(bào)告提交工作。

另外提醒大家整個(gè)CBAM，不是說(shuō)我法案通過(guò)之后確定就是這么實(shí)行，整個(gè)CBAM是一個(gè)動(dòng)態(tài)調(diào)整過(guò)程，所以我們要不停關(guān)注法律法規(guī)，實(shí)施細(xì)則、增收標(biāo)準(zhǔn)和范圍、增收方式等等。另外現(xiàn)在國(guó)際上也在說(shuō)碳關(guān)稅俱樂(lè)部未來(lái)除了歐盟可能會(huì)推出碳關(guān)稅，其他國(guó)家，英國(guó)、加拿大、日本及其俱樂(lè)部，他們有可能針對(duì)歐盟的碳關(guān)稅，對(duì)等提出一系列的對(duì)等措施，也會(huì)推出自己國(guó)家的碳關(guān)稅，會(huì)是非常激烈的博弈過(guò)程。

背景介紹，再講講歐盟碳關(guān)稅，歐盟的碳市場(chǎng)我們通常說(shuō)EUETS經(jīng)歷了比較長(zhǎng)的發(fā)展歷程，我標(biāo)出來(lái)的這個(gè)中間這一塊，是它覆蓋的行業(yè)范圍，大家可以看到它的行業(yè)范圍也在不斷進(jìn)行增加。為什么提這個(gè)，是和整個(gè)CBAM密切相關(guān)，后續(xù)也會(huì)講。另外就是大家關(guān)注一下這個(gè)碳價(jià)，大家可以看到這個(gè)是7月份的數(shù)據(jù)，當(dāng)時(shí)的這個(gè)歐洲的碳價(jià)，已經(jīng)差不多是90歐，但是我們國(guó)家的這個(gè)碳稅，我們國(guó)家配額價(jià)格是多少，折算成美元就是六七美元，但是有一個(gè)新的變化，這里可以給大家分享一下。從7月份到10月份兩三個(gè)月時(shí)間，我們國(guó)家配額價(jià)格是層層往上漲，不知道大家有沒(méi)有關(guān)注，7月份還是這么低，才55塊錢左右，現(xiàn)在我看了一下昨天的價(jià)格，已經(jīng)飆了80多塊錢，意味著什么？就是說(shuō)未來(lái)我們國(guó)家的這個(gè)碳價(jià)和歐洲國(guó)家碳價(jià)差會(huì)逐漸靠攏，意味著我們會(huì)有一個(gè)新的投資機(jī)遇。是什么？就是可以參與我們國(guó)家的這個(gè)碳市場(chǎng)，可以進(jìn)行這樣一個(gè)碳相關(guān)的投資，大家很辛苦在這里參加這個(gè)會(huì)議，我覺(jué)得有一些投資機(jī)會(huì)也可以給大家分享一下，不枉大家坐在這里這么辛苦，這相當(dāng)于數(shù)十年前告訴你去買房子的道理，不往長(zhǎng)遠(yuǎn)時(shí)間說(shuō)，往兩年前看，當(dāng)時(shí)我們國(guó)家這個(gè)配額價(jià)格剛推出的時(shí)候價(jià)格是多少，48塊錢，現(xiàn)在已經(jīng)到了快翻倍的這樣一個(gè)價(jià)格，兩年時(shí)間快翻倍，現(xiàn)在有什么樣的投資有這么好的收益，歐洲國(guó)家價(jià)格是90歐左右，未來(lái)我們國(guó)家還有五六倍增長(zhǎng)空間，所以大家有渠道，有能力，有資源可以適當(dāng)參與一下這個(gè)碳配額包括未來(lái)碳資產(chǎn)，其他碳資產(chǎn)的交易。

這里給大家做了一個(gè)對(duì)比，第一階段CBAM的增收范圍只有六個(gè)行業(yè)，對(duì)比EUETS市場(chǎng)，它的增收范圍差不多有29個(gè)行業(yè)，意味著什么，剛才給大家提到，到2034年歐盟會(huì)逐漸取消免費(fèi)的碳配額，取消這些配額的行業(yè)，也會(huì)逐步用這個(gè)碳關(guān)稅的方式，來(lái)進(jìn)行這個(gè)替代，意味著大家不要覺(jué)得現(xiàn)在碳關(guān)稅和我們沒(méi)有關(guān)系，但是剛才提到它是動(dòng)態(tài)變化的過(guò)程，未來(lái)這些行業(yè)逐步納入到整個(gè)CBAM的增收范圍，會(huì)給大家產(chǎn)生一定的影響。

    我們?cè)僬f(shuō)一下歐盟為什么推出CBAM？在整個(gè)CBAM法案里面，前沿部分80多條，洋洋灑灑說(shuō)了很多我為什么推出CBAM，總結(jié)下來(lái)三個(gè)字，碳泄露。什么是碳泄露，怎么理解，我們一會(huì)進(jìn)一步說(shuō)。2026年開始，這個(gè)歐盟說(shuō)我一定要把鋼鐵行業(yè)配額，免費(fèi)配額取消，你鋼鐵行業(yè)要交高額的配額成本，相反，我們國(guó)家其實(shí)鋼鐵行業(yè)現(xiàn)在沒(méi)有納入到空白，整個(gè)空白行業(yè)，所以不需要支付高額的這樣一個(gè)它減排成本。這意味著什么？我歐洲的鋼鐵的成本價(jià)格就會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中國(guó)的鋼鐵價(jià)格，這必然會(huì)導(dǎo)致我歐洲的這些鋼鐵企業(yè)說(shuō)我為什么在歐洲生產(chǎn)，我可以在其他國(guó)家生產(chǎn)，我歐洲低，又不需要支付碳稅，如果不實(shí)行它關(guān)稅會(huì)實(shí)行20多年的整個(gè)的碳市場(chǎng)的建設(shè)付諸東流。產(chǎn)業(yè)受損，就業(yè)減少，這些年的碳減排努出付諸東流，這是他們自己的一個(gè)邏輯。各個(gè)國(guó)家的碳的政策不一樣，然后他們?yōu)榱朔乐巩a(chǎn)業(yè)外流，防止其他的國(guó)家的這樣一個(gè)，不需要交談稅國(guó)家，到他的市場(chǎng)上傾銷產(chǎn)品，為了防止碳泄露這樣一個(gè)邏輯，這個(gè)不是他全部的邏輯，也很多人在分析，歐盟如果增加CBAM，每年可以增加90億歐元收入，這個(gè)他們也可以趁機(jī)收割一批，這也是他其中的目的之一。另外就是因?yàn)樗麄冋麄€(gè)的這個(gè)碳市場(chǎng)的一個(gè)建設(shè)，20多年前走在全球前列，他們希望爭(zhēng)奪全球氣候話語(yǔ)權(quán)。只有制定規(guī)則，有利于他們自己的規(guī)則，未來(lái)才可以持續(xù)進(jìn)行收割這個(gè)CBAM涵蓋的領(lǐng)域，鋼鐵、鋁、化肥、電力，水泥，氫…

這個(gè)就是現(xiàn)在還有一些行業(yè)沒(méi)有納入，汽車、紡織、光伏，他自己的EUETS的市場(chǎng)會(huì)不會(huì)把行業(yè)納入進(jìn)去，覆蓋到一個(gè)排放類型，是分為兩種，一個(gè)是直接排放，一個(gè)是間接排放。什么是直接排放，我生產(chǎn)過(guò)程中加熱、冷卻，必然會(huì)產(chǎn)生一定的碳排放，間接排放我生產(chǎn)過(guò)程中用電，消耗電力，這個(gè)叫間接排放。根據(jù)CBAM法案，它其實(shí)對(duì)于剛才的六個(gè)行業(yè)又分為增收的類型不一樣，比如說(shuō)鋼鐵、鋁和氫，目前只對(duì)直接排放進(jìn)行增收，我只對(duì)我生產(chǎn)過(guò)程中加熱冷卻產(chǎn)生的排放進(jìn)行增收，另外水泥、電力和化肥對(duì)直接排放都進(jìn)行增收。CBAM的報(bào)告到底報(bào)告什么內(nèi)容，因?yàn)槲铱吹胶芏喙娞?hào)轉(zhuǎn)載這個(gè)內(nèi)容，但是我看到很多把表格轉(zhuǎn)載錯(cuò)了，畫的表不對(duì)。

再澄清一個(gè)問(wèn)題，大家一直在說(shuō)CBAM來(lái)了，我是不是要做碳足跡，這里面做一個(gè)澄清，CBAM的增收范圍，它和碳足跡還是有一定的區(qū)別的，剛才說(shuō)它只對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生排放進(jìn)行計(jì)算，碳足跡是對(duì)于生產(chǎn)、運(yùn)輸、使用和廢棄整個(gè)過(guò)程都要進(jìn)行一個(gè)計(jì)算的，所以我們現(xiàn)在的這樣一個(gè)碳關(guān)稅，說(shuō)的內(nèi)容只是碳足跡的一部分，兩個(gè)是有一個(gè)涵蓋的關(guān)系，但是不是一個(gè)對(duì)等的關(guān)系。說(shuō)一下CBAM實(shí)施對(duì)象，是針對(duì)在成員國(guó)設(shè)立的進(jìn)口商，如果你在這個(gè)歐盟成員國(guó)里面沒(méi)有進(jìn)口商，那你用間接海關(guān)代表提交授權(quán)申請(qǐng)。什么意思？不是說(shuō)我CBAM直接對(duì)你中國(guó)的企業(yè)進(jìn)行增收，不是的，你要出口到歐盟，你對(duì)應(yīng)的這些企業(yè)，接收方做申請(qǐng)人，如果你沒(méi)有接收方，要請(qǐng)一個(gè)設(shè)在歐盟的接收方幫你申報(bào)，這個(gè)不是直接加到國(guó)內(nèi)企業(yè)，雙方有一個(gè)博弈過(guò)程，對(duì)于增加的成本，到底誰(shuí)負(fù)擔(dān)，其實(shí)是有一個(gè)博弈的，所以大家的一些出口活動(dòng)可能都要重新談判，調(diào)整一些細(xì)節(jié)。

CBAM費(fèi)用怎么理解，剛剛講了EUETS碳價(jià)，他們都是掛鉤，現(xiàn)在CBAM未來(lái)要支付成本費(fèi)用就是EUETS碳價(jià)減出口國(guó)碳間乘產(chǎn)品碳排放量減歐盟同類產(chǎn)品企業(yè)獲得的免費(fèi)排放額度，這個(gè)又分為簡(jiǎn)單商品和復(fù)雜商品，時(shí)間關(guān)系不繼續(xù)講。這里面列了一個(gè)案例，這個(gè)不是一個(gè)真實(shí)案例，是我們模擬出來(lái)未來(lái)計(jì)算CBAM可能需要用到的一些計(jì)算方式，比如說(shuō)你是一個(gè)未來(lái)生產(chǎn)陶瓷，生產(chǎn)杯子的企業(yè)，有原材料，原材料生產(chǎn)的排放和自己茶杯加工過(guò)程中環(huán)節(jié)里面產(chǎn)生的排放加起來(lái)，這屬于你嵌入式排放量，沒(méi)有這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)怎么辦？可以按照我這個(gè)排放最差的10%的行業(yè)得出來(lái)的這樣一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，什么意思？比如說(shuō)大家是一個(gè)班級(jí)，你這個(gè)班級(jí)里面成績(jī)最差的人計(jì)算出來(lái)的平均成績(jī)作為你這樣一個(gè)排放標(biāo)準(zhǔn)，所以大家所在行業(yè)有自己行業(yè)排放標(biāo)準(zhǔn)，CBAM在國(guó)際教育上是非常吃虧的。

怎么減少這個(gè)CBAM費(fèi)用？就是根據(jù)剛才我們這樣一個(gè)分析，首先要減少歐盟碳價(jià)差值，所以這里面就是給大家提醒，剛才我說(shuō)到了，為什么說(shuō)我們未來(lái)，我們的碳價(jià)會(huì)逐步往上張，如果我們的碳價(jià)沒(méi)有，鋼鐵水泥未來(lái)兩年很有可能列入空白行業(yè)，沒(méi)有這個(gè)碳價(jià)，按照歐盟的來(lái)算，我們國(guó)家承擔(dān)這樣一個(gè)碳稅成本會(huì)非常高。整個(gè)CBAM運(yùn)行流程分八個(gè)，簡(jiǎn)單說(shuō)一下，首先要申請(qǐng)注冊(cè)成為授權(quán)申請(qǐng)人，第二個(gè)購(gòu)買CBAM憑證，這個(gè)CBAM憑證值多少錢，是按照EUETS每周平均成交價(jià)它和歐盟掛鉤。每年要提交CBAM申報(bào)，5月31日之前，買了之后進(jìn)行交納，這個(gè)東西不是股票，不能進(jìn)行這樣一個(gè)交易，只能用于自己的CBAM抵扣，如果用不完，可以申請(qǐng)回購(gòu)，要求多出來(lái)的這個(gè)東西有三分之一可以由相關(guān)機(jī)構(gòu)買回去，而且如果多了，你不讓他回收，這個(gè)東西6月30日之前清零，不給予申報(bào)人任何補(bǔ)償，大家不要有誤解我這個(gè)東西可不可以囤在那里，你囤在那可能變成一張廢紙。

再一個(gè)CBAM審查，如果說(shuō)你提交的這個(gè)CBAM證書或者報(bào)告不符合他們要求可以進(jìn)行審查，審查下來(lái)你如果有問(wèn)題可以進(jìn)行罰款，而且可以處3到5倍的罰款，不是罰款了事，罰款之外還要繼續(xù)繳納相應(yīng)的CBAM。我們的碳價(jià)受影響，企業(yè)成本會(huì)增加，也會(huì)對(duì)我們國(guó)家整個(gè)碳市場(chǎng)進(jìn)程加速進(jìn)行推動(dòng)。

剛才我說(shuō)并不都是一些消極影響還有積極影響，也能促使我們企業(yè)進(jìn)一步提升降碳的迫切性，也提升我們國(guó)家整個(gè)碳市場(chǎng)建設(shè)，相關(guān)措施列在上面，總結(jié)了9點(diǎn)，因?yàn)闀r(shí)間關(guān)系不一一讀了，主要是涵蓋了我們要進(jìn)行自己的碳排放做一些盤查，制定相應(yīng)的一些應(yīng)對(duì)措施，識(shí)別我們自己的商品會(huì)有哪些排放情況，包括原材料排放情況、企業(yè)收益等等。對(duì)自己排放量進(jìn)行整體核算和管理，推進(jìn)自己企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，另外可以采用數(shù)字化碳管理系統(tǒng)，剛才我們也有專家提到他們公司采取的一系列措施，我覺(jué)得大家都可以借鑒。還有對(duì)相關(guān)的合同進(jìn)行相應(yīng)的樹立，制定相應(yīng)的線路圖，簡(jiǎn)單的就是說(shuō)兩個(gè)案子，山東有一家公司做氫的，很多產(chǎn)品也會(huì)出口到歐洲，所以他們?cè)缭玳_始做一些應(yīng)對(duì)措施，比如說(shuō)他們做一些碳的核查工作，做相應(yīng)的減排管理，像武漢他們?cè)谝恍﹫@區(qū)，公開報(bào)道他們采取一些措施，采用了余熱回收系統(tǒng)，屋頂光伏，原材料循環(huán)利用，這個(gè)都是有助于我們應(yīng)對(duì)歐盟的碳關(guān)稅的。像遠(yuǎn)景他們也在鄂爾多斯建立相關(guān)的零碳的產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)園等等。

針對(duì)整個(gè)這個(gè)CBAM的應(yīng)對(duì)，我們團(tuán)隊(duì)目前有幾項(xiàng)產(chǎn)品可以給大家進(jìn)行賦能，從整個(gè)CBAM管控體系到CBAM風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估到CBAM成本評(píng)估以及后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和合規(guī)預(yù)凈，我們都有一系列的產(chǎn)品，大家如果有相關(guān)需求也可以和我們進(jìn)行聯(lián)絡(luò)。今年服貿(mào)會(huì)我們也發(fā)布了我們合規(guī)報(bào)告，大家感興趣可以掃描右邊二維碼，留下你們的郵箱，企業(yè)信息，我們會(huì)把電子版發(fā)給大家。另外針對(duì)這個(gè)歐盟的碳關(guān)稅的CBAM過(guò)渡期實(shí)施細(xì)則，總共有60多條，非常復(fù)雜，國(guó)內(nèi)目前沒(méi)有官方譯本，沒(méi)有一個(gè)完整的解讀，我們組織專家做了系列的解讀，如果感興趣可以關(guān)注我們公眾號(hào)，我們每周定期一到兩篇的速度更新我們的翻譯和解讀的文章。剛才也有問(wèn)我們做律師怎么和雙碳進(jìn)行結(jié)合，我們?cè)?021年成立我們整個(gè)的雙碳法律服務(wù)中心，目前在全國(guó)已經(jīng)有15個(gè)區(qū)域負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)接當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)、園區(qū)、相互客戶，為大家提供雙碳法律服務(wù)。

我們法律服務(wù)以雙碳服務(wù)法律+作為切入點(diǎn)，提供碳匯開發(fā)等相關(guān)法律服務(wù)，除了這些我們也有我們?nèi)a(chǎn)業(yè)鏈2.0法律服務(wù)產(chǎn)品，有需要可以進(jìn)行交流，除此之外也進(jìn)行一些課題研究，立法建議，專業(yè)咨詢等等，我們?cè)谶@幾年努力下，也有很多成功案例，包括一些投資項(xiàng)目的案例等等。

感謝大家，時(shí)間關(guān)系我不多講，會(huì)后有任何的需要進(jìn)一步咨詢，可以加我的微信，謝謝大家。 

（根據(jù)演講速記整理，未經(jīng)演講人審核）